Bank As­ya yö­ne­ti­mi­ne hu­kuk­suz ge­rek­çe­ler­le ge­çici ola­rak 37 gün­dür el ko­yan BDDK ve TMSF’­nin skan­dal­la­rı bit­mek bil­mi­yor. 2014 yıl ­so­nu ve son­ra­ki ge­liş­me­le­ri içe­ren ma­li tab­lo­la­rı­nı 10 Mar­t’­ta im­za­sız ve yö­ne­tim be­ya­nı ol­ma­dan açık­la­ya­rak fi­nans sek­tö­rün­de rast­lan­ma­yan bir skan­da­la im­za atan Bank As­ya­’da­ki TMSF yö­ne­ti­mi açık­ça BDDK ve SPK dü­zen­le­me­le­ri­ni ih­lal et­ti.

Bank As­ya­’nın 2014 bi­lan­ço­su ge­nel mü­dür, il­gi­li yö­ne­tim ku­ru­lu üye­le­ri ve yö­ne­tim ku­ru­lu baş­ka­nı ta­ra­fın­dan im­za­lan­ma­dan bor­saya bil­di­ril­di. Oy­sa Ban­ka­cı­lık Ka­nu­nu­’nun 39. mad­de­si­ne gö­re bi­lan­ço­la­rın im­za­lan­ma­sı mec­bu­ri­dir.

TMSF yö­ne­ti­mi­nin, ban­ka­nın ma­li tab­lo­la­rı­nı onay­la­yan ba­ğım­sız de­ne­tim şir­ke­ti olan Gü­ney Ba­ğım­sız De­ne­tim A.Ş.’ye ıs­mar­la­ma ra­por yaz­dır­dı­ğı or­ta­ya çık­tı. TMSF yö­ne­ti­mi, ya­sal bir zo­run­lu­luk olan yö­ne­tim be­ya­nı­nı ver­me­ye­rek, ba­ğım­sız de­ne­tim şir­ke­ti­ne “Gö­rüş ver­mek­ten ka­çın­ma­” yo­lu­nu aç­tı. Bu şe­kil­de ban­ka ve­ri­le­ri­ni tar­tış­ma­lı ha­le ge­tir­mek he­def­len­di.

KAP'a 10 Mar­t’­ta gön­de­ri­len ma­li tab­lo­lar ve bu­na ait dip­not açık­la­ma­la­rı­na ba­kıl­dı­ğın­da de­ne­tim fir­ma­sı­nın açık­la­ma­la­rın­da çe­liş­ki­li­ler dik­kat çe­ki­yor. Ba­ğım­sız de­ne­tim fir­ma­sı­nın açık­ça de­ne­tim sı­nır­la­rı­nı zor­la­ya­rak yo­rum kap­sa­mı­na gi­re­bi­le­cek de­ğer­len­dir­me­ler yap­tı­ğı gö­rü­lü­yor.

Gü­ney Ba­ğım­sız De­ne­tim, yö­ne­tim be­ya­nı­nın ek­sik­li­ği­ni, mev­zu­ata uy­gun ola­rak pro­to­ko­le bağ­lan­mış olan bir kre­di­yi, ban­ka­dan ay­rı­lan üst dü­zey yö­ne­ti­ci­le­re öde­nen taz­mi­nat gi­bi hu­sus­la­rı ge­rek­çe gös­te­re­rek bir ta­raf­tan “ke­sin gö­rü­ş” ve­re­me­ye­ce­ği­ni ifa­de eder­ken; di­ğer ta­raf­tan ban­ka­da­ki kü­çül­me­yi ge­rek­çe gös­te­rip ne­re­dey­se ke­sin ifa­de­ler kul­la­na­rak önü­müz­de­ki sü­reç­te ban­ka­nın ban­ka­cı­lık fa­ali­yet­le­ri­ni sür­dür­me­si­ne ve fa­ali­yet gi­der­le­ri­ni kar­şı­la­ma­sı­na yö­ne­lik cid­di şüp­he­le­rin var­lı­ğın­dan bah­set­ti.

Skan­dal bo­yut­la­ra ula­şan Gü­ney Ba­ğım­sız De­ne­ti­m’in bu be­yan­la­rı­nın se­be­bi ise son­ra­dan an­la­şıl­dı. De­ne­tim fir­ma­sı­na bu ifa­de­le­rin TMSF yö­ne­ti­min­ce plan­lı ve ka­sıt­lı ola­rak yaz­dı­rıl­dı­ğı or­ta­ya çık­tı.

Ban­ka­nın men­fa­at­le­ri­ni ko­ru­ma yü­küm­lü­lük­le­ri bu­lu­nan ban­ka­da­ki TMSF yö­ne­ti­ci­le­ri­nin ban­ka­nın men­fa­at­le­ri­ni de hi­çe sa­ya­cak bi­çim­de bu şe­kil­de ifa­de­le­ri ba­ğım­sız de­ne­tim fir­ma­sı­na bas­kıy­la yaz­dı­ra­rak ken­di­le­ri­ni so­rum­lu­luk al­tı­na sok­tuk­la­rı be­lir­ti­li­yor. TMSF yö­ne­ti­ci­le­ri­nin ra­por­da ge­çen bu ifa­de­le­ri ban­ka­nın Fo­n’­a dev­rin­de ken­di­le­ri­ne da­ya­nak yap­mak is­te­dik­le­ri ifa­de edi­li­yor.

BDDK mu­ra­kıp­la­rı­nın bir yı­lı aş­kın sü­re­dir yo­ğun bi­çim­de de­ne­ti­me ta­bi tut­tu­ğu Bank As­ya­’da Ban­ka­cı­lık Ka­nu­nu­’nun 71. mad­de­si­ni ge­rek­ti­ren ya­ni TMSF’­ye dev­ri­ni ge­rek­ti­ren bir du­rum tes­pit edi­le­me­di.

Bu­nun üze­ri­ne ba­ğım­sız­lı­ğı tar­tış­ma­lı olan ba­ğım­sız de­ne­tim fir­ma­sı­nın ra­po­ru­nu ken­di­le­ri­ne da­ya­nak ya­pa­rak ban­ka­nın TMSF’­ye dev­ri­ne kal­kış­ma­nın hem BDDK’­yı hem TMSF’­yi hem de Gü­ney Ba­ğım­sız De­ne­ti­m’­i cid­di hu­ku­ki yük­le­re ma­ruz bı­ra­ka­ca­ğı be­lir­til­di.

Bank As­ya avu­kat­la­rı­nın açık­la­dı­ğı bil­gi­le­re gö­re A gru­bu im­ti­yaz­lı or­tak­la­rın yüz­de 86’sı ken­di­le­rin­den is­te­nen ev­rak­la­rı ön­ce­ki gün iti­ba­riy­le BDDK’­ya tes­lim et­ti. An­cak BDDK’­ya is­te­ni­len bel­ge­le­ri ver­me­yen ki­şi­ler­den bi­ri­si San­ko Hol­din­g’in de sa­hi­bi olan Ab­dul­ka­dir Ko­nu­koğ­lu di­ğe­ri ise Cum­hur­baş­ka­nı Er­do­ğan'ın ço­cuk­luk ar­ka­da­şı Meh­met To­run. Ban­ka­cı­lık Ka­nu­nu­’n­da is­te­ni­len bil­gi ve bel­ge­le­rin ka­sıt­lı bir şe­kil­de ve­ril­me­me­si ad­li ce­za­ya ta­bi tu­tul­muş du­rum­da.

Ya­ni BDDK’­nın is­te­di­ği bu bil­gi­le­ri bi­le­rek ver­me­yen ki­şi­ler hak­kın­da 1 yıl­dan 3 yı­la ka­dar ha­pis ve 500 gün­den 1500 gü­ne ka­dar ad­li pa­ra ce­za­sı ve­ri­le­bi­lir. Bu­nun için suç du­yu­ru­su­nu BDDK’­nın yap­ma­sı ge­re­ki­yor. Suç du­yu­ru­su yap­ma­yan BDDK yö­ne­ti­ci­le­ri de gö­re­vi ih­mal su­çu iş­li­yor.